Guía práctica

¿Cómo saber si mi carro tiene devolución de IVA?

Si tienes un carro eléctrico o híbrido en Colombia, puede que tengas derecho a recuperar el IVA que pagaste. Esta guía te ayuda a revisarlo en ocho puntos, con lo que dicen la DIAN y la UPME.

Equipo RecuperaIVAActualizado: 8 oct. 2026Lectura: 7 min

De dónde sale la devolución de IVA de los carros eléctricos e híbridos

El artículo 12 de la Ley 1715 de 2014, modificado por la Ley 2099 de 2021, excluye del IVA los bienes que hacen parte de una medida de gestión eficiente de la energía, siempre que la UPME la evalúe y la certifique. Durante años no fue claro si una persona que compra un carro para uso personal podía usar ese beneficio.

La DIAN lo aclaró en septiembre de 2025. En el Concepto 13853 de 2025 reconsideró un concepto anterior que decía que no, y concluyó que comprar un vehículo eléctrico o un híbrido HEV o PHEV para uso personal sí es una medida de gestión eficiente de la energía. Puedes acceder a la exclusión de IVA, y también a una deducción especial en renta, si tienes el certificado de la UPME.

¿Y por qué hablamos de devolución? Porque el certificado casi siempre llega después de la compra y el concesionario factura con IVA. En los conceptos 673 y 12670 de 2026, la DIAN explicó que ese IVA se puede pedir como un pago de lo no debido, con el procedimiento del parágrafo 3 del artículo 1.3.1.12.24 del Decreto 1625 de 2016. La ley fija estos beneficios por 30 años contados desde el 1 de julio de 2021.

Lista de chequeo: 8 preguntas para saber si tu carro aplica

Ten a mano la factura de compra y la ficha técnica del carro. Si respondes que sí a las ocho preguntas, tu caso tiene buenas bases para empezar.

¿Mi carro aplica?0 de 8

¿Qué tecnología tiene tu carro?Pueden certificarse los 100 % eléctricos, los híbridos enchufables (PHEV) y los híbridos convencionales (HEV). Los híbridos suaves (MHEV, también llamados mild hybrid o microhíbridos) no pueden acceder a los incentivos, según la UPME. La respuesta está en la ficha técnica del modelo.
¿Lo compraste nuevo, desde el 10 de julio de 2021, y eres el primer propietario?El beneficio cubre compras hechas desde el 10 de julio de 2021 (Ley 2099 de 2021) y la UPME solo certifica vehículos nuevos. Si compraste el carro usado, aunque tenga pocos kilómetros, no aplica.
¿Es un tipo de vehículo que la UPME certifica?Para eléctricos, la UPME acepta automóviles, camperos, motos, camionetas, taxis, buses, microbuses, camiones, tractocamiones y volquetas. Para híbridos HEV o PHEV: automóviles, camperos, motos y camionetas.
¿La factura tiene menos de cinco años?El plazo para pedir la devolución ante la DIAN es de cinco años contados desde la fecha de emisión de la factura de venta (Concepto DIAN 673 de 2026). Pasado ese plazo, el derecho se pierde: las compras de julio a octubre de 2021 ya vencieron o están por vencer.
¿Tu factura muestra el IVA por separado?La solicitud se apoya en la factura electrónica, que debe discriminar el valor del IVA. En Colombia, los vehículos eléctricos e híbridos están gravados con IVA del 5 % (artículo 468-1 del Estatuto Tributario).
¿Te cobraron el IVA al comprar?Si ya tenías el certificado UPME y el concesionario facturó sin IVA, el beneficio ya se aplicó y no hay nada que devolver. La devolución existe justamente para quien pagó el IVA y obtuvo el certificado después.
¿Ya usaste ese IVA de otra forma?No procede si ya pediste la devolución o la compensación, o si tomaste ese IVA como costo, deducción en renta o impuesto descontable. Lo vas a declarar bajo juramento.
¿Tienes el certificado UPME o puedes pedirlo ahora?Sin certificado no hay devolución. Se pide en línea en el Sistema Único de Usuarios (SUU) de la UPME, que recibe solicitudes en una sola ventana al año: del 1 de febrero al 15 de diciembre (Resolución UPME 563 de 2026). Si te toca el cierre, no pierdes el derecho: radicas cuando reabra.

Si te quedó una casilla en duda, sobre todo la de la tecnología, escríbenos por WhatsApp y la revisamos contigo antes de que pagues nada.

Casos en los que tu carro no tiene devolución de IVA

Estos son los motivos más comunes por los que el trámite no procede. Vale la pena descartarlos antes de pagar la tarifa de la UPME, que no se reembolsa.

Es un híbrido suave (MHEV). La UPME los excluye de forma expresa.
Lo compraste antes del 10 de julio de 2021. El beneficio cubre compras desde la Ley 2099 de 2021.
Lo compraste usado. El certificado exige que seas el primer propietario de un vehículo nuevo.
Ya pasaron cinco años desde la factura. El derecho a la devolución se pierde.
No te cobraron IVA porque el beneficio se aplicó en la compra.
Ya pediste la devolución o usaste ese IVA como costo, deducción o impuesto descontable.
La UPME no expidió el certificado. Sin él no se puede radicar la solicitud ante la DIAN.
Es un carro de gasolina, diésel o gas. El beneficio es solo para eléctricos e híbridos HEV y PHEV.

Paso a paso para pedir la devolución del IVA de tu carro

Confirma que tu carro aplica. Usa la lista de chequeo y revisa la ficha técnica.
Reúne los documentos. Factura electrónica, cédula, RUT actualizado, certificación bancaria de menos de un mes y los datos del vehículo. La UPME también pide cuántos kilómetros recorres al año y el rendimiento de tu carro anterior a combustión.
Pide el certificado UPME. Se radica en el SUU entre el 1 de febrero y el 15 de diciembre, la única ventana del año, y se paga una tarifa que depende del valor del vehículo sin IVA. Con la solicitud completa, la UPME tiene hasta 30 días hábiles para resolver.
Radica la solicitud ante la DIAN. Va con el certificado, la relación de facturas y, si no llevas contabilidad, una declaración juramentada firmada por ti en lugar de las certificaciones de contador.
Espera la decisión. El artículo 855 del Estatuto Tributario le da a la DIAN 50 días desde una solicitud en debida forma. Si aprueba, consigna el valor en tu cuenta bancaria.

Puedes hacer todo por tu cuenta: los dos trámites son públicos. Si prefieres que alguien lo lleve por ti, en RecuperaIVA lo hacemos por WhatsApp y te contamos cuánto cuesta desde el principio.

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¿Cuánto IVA podrías recuperar?

Lo que se pide es el IVA que pagaste y que aparece discriminado en tu factura. Como los eléctricos e híbridos tienen una tarifa de IVA del 5 % en Colombia, el valor equivale a ese 5 % sobre el precio del vehículo antes de impuestos. Búscalo en la línea de IVA de tu factura. La DIAN es la que decide si devuelve y cuánto.

Si el precio de tu factura ya incluye el IVA, el IVA es ese precio menos el precio dividido entre 1,05. Haz la cuenta con tu valor:

Valor de tu carro en la factura

El valor incluye IVA

Sin impuesto al consumo: ese impuesto no se devuelve.

IVA estimado

Escribe el valor para ver tu estimado.

Verifica si tu carro aplica

Cálculo estimado, no una garantía: depende de tu factura, la UPME y la DIAN. Honorarios de RecuperaIVA: $690.000. La tarifa UPME (para radicar, la pagas tú a la UPME) también se resta en el estimado.

Para saber si tu carro cumple los demás requisitos, usa el verificador completo: son siete preguntas y al final te muestra el estimado, nuestros honorarios y lo que te quedaría.

La devolución es solo del IVA. Si además declaras renta, la Ley 1715 contempla una deducción especial del 50 % de la inversión, repartida hasta en 15 años y con un tope del 50 % de la renta líquida. Revísala con tu contador.

Preguntas frecuentes

¿Los carros híbridos tienen devolución de IVA en Colombia?

Sí, si son híbridos convencionales (HEV) o enchufables (PHEV), nuevos y con certificado de la UPME. La DIAN lo reconoció en el Concepto 13853 de 2025. Los híbridos suaves (MHEV) quedan por fuera.

¿Cómo sé si mi híbrido es HEV, PHEV o MHEV?

Revisa la ficha técnica del modelo o pregúntale al concesionario. Si la ficha dice mild hybrid, MHEV o microhíbrido, no aplica. Si dice híbrido enchufable o PHEV, o es un híbrido completo (HEV), sí puede certificarse.

¿Puedo pedir la devolución si compré el carro hace tres años?

Sí, si lo compraste nuevo desde el 10 de julio de 2021, no han pasado cinco años desde la fecha de la factura de venta y cumples los demás requisitos. Ese es el plazo que señala la DIAN en el Concepto 673 de 2026; pasado ese plazo, el derecho se pierde.

¿La devolución de IVA aplica para motos eléctricas?

Puede aplicar. La UPME incluye las motos dentro de los vehículos eléctricos que pueden certificarse, y también las motos híbridas HEV o PHEV. Los requisitos son los mismos: nueva, a tu nombre y con factura.

¿Qué pasa si la UPME no aprueba el certificado?

Sin certificado no se puede pedir la devolución ante la DIAN. Además, la UPME no reembolsa la tarifa de evaluación cuando la solicitud se archiva o se rechaza, por eso conviene revisar bien el caso antes de radicar.

¿Tengo que declarar renta para pedir la devolución del IVA?

El artículo 12 de la Ley 1715 de 2014, que crea la exclusión de IVA, no pone esa condición. La deducción especial en renta del artículo 11 sí es para quienes declaran renta. Para pedir la devolución sí necesitas tener el RUT actualizado.

Fuentes oficiales

Esta guía es informativa y no reemplaza una asesoría tributaria sobre tu caso. RecuperaIVA es una empresa privada sin vínculo con la DIAN ni con la UPME.